Lunes, 21 de febrero de 2022

Se busca expandir los alcances de la ley 30424.  

Empresas privadas en Perú podrían ser responsables por la comisión de 20 nuevos delitos

Congreso aprueba dictamen del proyecto de ley que propone ampliar la lista de conductas que pueden generar responsabilidad en las empresas privadas y sus directores.

Son incluidas nuevas conductas sancionables.

La Comisión de Justicia del Congreso aprobó el dictamen del Proyecto de Ley 676/2021, el cual propone  nuevas conductas sancionables que pueden generar responsabilidad en las empresas.

El referido proyecto, inicialmente presentado por el Ejecutivo ante el Congreso, plantea expandir los alcances de la Ley 30424, la cual pasaría a llamarse ‘’Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas’’. Ello, con el fin de incluir conductas en las que las empresas tendrían una incidencia especial:

1. Llevar una contabilidad paralela.
2. Omitir comunicar operaciones o transacciones sospechosas en temas relacionados al lavado de activos.
3. El rehusamiento, retardado y falsedad en el suministro de información en temas relacionados al lavado de activos.
4. Contrabando en todas sus modalidades.
5. Defraudación de Rentas de Aduana en todas sus modalidades.
6. Receptación Aduanera.
7. Financiamiento de delitos aduaneros.
8. Traficar mercancías prohibidas o restringidas.
9. Defraudación tributaria en todas sus modalidades.
10. No llevar libros o registros contables si se está obligado.
11. Proporcionar información falsa con ocasión de la inscripción o modificación de datos en el RUC
12. Almacenar bienes para su comercialización cuyo valor supere las 50 UIT en lugares no declarados como domicilio fiscal para dejar de pagar tributos.
13. Confeccionar, obtener o facilitar comprobantes de pago para posibilitar la comisión de un delito tributario.
14. Terrorismo.
15. Colaboración con el terrorismo.
16. Afiliación a organizaciones terroristas.
17. Incitación al delito de terrorismo.
18. Reclutamiento de personas para cometer actos de terrorismo.
19. Conspirar para el delito del terrorismo.
20. Obstaculización de acción de la justicia contra los delitos del terrorismo.                                                                                          

Modificación del monto mínimo de las multas

El proyecto de ley busca modificar el monto mínimo de las multas que contempla la Ley 30424. Así, se propone que, cuando sea determinable el monto del beneficio obtenido, las multas impuestas a la empresa no sean menores al doble del monto obtenido ni mayor al séxtuple.

Modelo de prevención como eximente

Asimismo, el proyecto de ley plantea que la empresa quede eximida de responsabilidad administrativa si, antes de la comisión de la conducta sancionable, ésta implementó un modelo de prevención adecuado.

No obstante, si la conducta es realizada por los socios, directores, administradores, representantes legales o apoderados, con capacidad de control sobre la persona jurídica, solo será posible eximir a la empresa en un 90%.

Las organizaciones deben, por tanto, implantar programas de compliance penales que prevengan, exoneren o atenúen la responsabilidad, tanto a las entidades como a sus administradores, órganos directivos o empleados.

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